Gazeta Podatkowa
Wydawnictwo Podatkowe
środa, 14 maja 2025 r.
Gazeta Podatkowa
Wszystko o podatkach, rachunkowości i prawie pracy
ISSN 2083-9618
Ostatnia aktualizacja: 14.05.2025 r., godz. 06:30 Ilość wizyt z ostatnich 30 dni: 53.255 Biuro Obsługi Klienta: tel. 95 720 85 40 Formularz kontaktowy » Pomoc techniczna »
Zamknij X
Wkrótce dodatki
czwartek - 15.05.2025 r.
  • Zmiany w sporządzonym sprawozdaniu finansowym i ich skutki
  • Świadczenia z ZUS dla uczniów i studentów
poniedziałek - 19.05.2025 r.
  • Ograniczenia i wyłączenia z firmowych kosztów podatkowych
czwartek - 22.05.2025 r.
  • Samochody w działalności gospodarczej podatnika VAT
  • Ulgi dla przedsiębiorców w opłacaniu składek ZUS
poniedziałek - 26.05.2025 r.
  • Zatrudnianie pracowników mobilnych
  • Reprezentacja spółki handlowej z kontrahentami - jak prawidłowo podpisać umowę?
WAŻNE TERMINY
15.05.2025 r. (czwartek) mija termin:
wpłata składek ZUS za kwiecień 2025 r. - płatnicy składek posiadający osobowość prawną
wpłata składek ZUS za kwiecień 2025 r. - płatnicy składek posiadający osobowość prawną
wpłata podatku od nieruchomości i podatku leśnego za maj 2025 r. oraz II raty podatku rolnego - osoby prawne, jednostki (...)
wpłata podatku od nieruchomości i podatku leśnego za maj 2025 r. oraz II raty podatku rolnego - osoby prawne, jednostki (...)
przekazanie sprawozdań Rb-23, Rb-27, Rb-28, Rb-28NW, Rb-28 Programy, Rb-28NW Programy, Rb-28 Programy WPR, Rb-28UE, Rb-28UE WPR za kwiecień 2025 r. przez (...)
więcej: terminy.gofin.pl »

VAT i akcyza

pokaż fragmenty artykułów

BIEŻĄCY NUMER

Korekta sprzedaży udokumentowanej paragonem
Gazeta Podatkowa nr 38 (2226) z dnia 12.05.2025, strona 6
Podatnicy dokonujący sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych są obowiązani prowadzić ewidencję sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. Kasa rejestrująca nie (...) »
Powrót do zwolnienia z VAT - termin złożenia aktualizacji VAT-R
Gazeta Podatkowa nr 38 (2226) z dnia 12.05.2025, strona 6
Od kilku lat jestem czynnym podatnikiem VAT. Ze względu na niewielką wartość sprzedaży chciałem powrócić od 1 kwietnia 2025 r. do zwolnienia podmiotowego z VAT. (...) »
Zaliczka a obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności
Gazeta Podatkowa nr 38 (2226) z dnia 12.05.2025, strona 6
Jestem czynnym podatnikiem VAT. Na poczet transakcji zakupu towaru wymienionego w załączniku nr 15 do ustawy o VAT już w styczniu br. dokonałem zapłaty zaliczki (...) »

POPRZEDNIE NUMERY

Świadczenie usług na rzecz przewoźników lotniczych a 0% stawka VAT
Gazeta Podatkowa nr 37 (2225) z dnia 08.05.2025, strona 6
Jestem osobą prowadzącą działalność gospodarczą i będącą czynnym podatnikiem VAT. Planuję podpisać umowę B2B z firmą świadczącą usługi lotnicze jako stewardessa. Czy w związku z (...)  »
Import usług z tytułu usługi fotograficznej wykonanej przez firmę zagraniczną
Gazeta Podatkowa nr 37 (2225) z dnia 08.05.2025, strona 6
Jestem podatnikiem VAT czynnym. W kwietniu 2025 r. firma z Wielkiej Brytanii wykonała dla mnie sesję fotograficzną. Czy muszę zarejestrować się jako podatnik VAT UE, (...)  »
Możliwość korekty VAT należnego w przypadku braku paragonu
Gazeta Podatkowa nr 37 (2225) z dnia 08.05.2025, strona 6
Sprzedaż ewidencjonuję w kasie rejestrującej z papierowym zapisem kopii. W praktyce zdarza się, że klient chce zwrócić wcześniej zakupiony towar na podstawie paragonu fiskalnego. Wówczas (...)  »
Brak prawa do odliczenia VAT przy zakupie wieńca pogrzebowego
Gazeta Podatkowa nr 37 (2225) z dnia 08.05.2025, strona 6
Podatnik VAT zakupił wieńce pogrzebowe dla kontrahenta oraz swojego pracownika. Czy przysługuje mu prawo do odliczenia VAT z faktury dokumentującej zakup tych wieńców? Podatnik ma (...)  »
Stawka VAT na usługi budowlane na rzecz wspólnoty mieszkaniowej
Gazeta Podatkowa nr 36 (2224) z dnia 05.05.2025, strona 6
Świadczę usługi budowlane. Czy roboty budowlane wykonane na rzecz wspólnoty mieszkaniowej w budynkach mieszkalnych wielorodzinnych objętych społecznym programem mieszkaniowym podlegają 8% stawce VAT? Jaką stawkę (...)  »
Faktura sprzedaży usług dla kontrahenta z UE
Gazeta Podatkowa nr 36 (2224) z dnia 05.05.2025, strona 6
Polski podatnik będzie wykonywał usługę dla portugalskiego kontrahenta polegającą na remoncie statku. Czy faktura sprzedaży takiej usługi będzie opodatkowana 0% stawką VAT? NIE. Miejscem świadczenia (...)  »
Sprzedaż przez rolnika ryczałtowego a kasa rejestrująca
Gazeta Podatkowa nr 36 (2224) z dnia 05.05.2025, strona 6
Jestem pszczelarzem i prowadzę sprzedaż produktów pszczelich z własnej pasieki. W świetle przepisów ustawy o VAT spełniam definicję rolnika ryczałtowego dokonującego dostawy produktów rolnych pochodzących (...)  »
Jak poprawić błędne dane nabywcy na fakturze?
Gazeta Podatkowa nr 35 (2223) z dnia 30.04.2025, strona 6
W praktyce zdarzają się pomyłki w danych wskazywanych na fakturze. W przypadku gdy błędne dane dotyczą niepoprawnego wskazania nabywcy, to należy je jak najszybciej poprawić. (...)  »
Dokumentowanie sprzedaży przez podatnika zwolnionego z VAT
Gazeta Podatkowa nr 35 (2223) z dnia 30.04.2025, strona 6
Spółka korzysta z podmiotowego zwolnienia z VAT ze względu na wartość sprzedaży nieprzekraczającą 200.000 zł. Kontrahent zażądał od spółki wystawienia faktury. Jakie dane powinna zawierać (...)  »
Przekazywanie środków pomiędzy rachunkami VAT
Gazeta Podatkowa nr 35 (2223) z dnia 30.04.2025, strona 6
Podatnik posiada trzy rachunki dotyczące prowadzonej działalności w różnych bankach i w każdym z nich ma rachunek VAT. Czy możliwy jest przelew pieniędzy pomiędzy tymi (...)  »
Sprzątanie nieruchomości na terenie innego kraju UE
Gazeta Podatkowa nr 34 (2222) z dnia 28.04.2025, strona 6
Prowadzę firmę świadczącą usługi sprzątania pomieszczeń biurowych. Czy jeśli wykonam usługę sprzątania na terenie Niemiec dla firmy niemieckiej, to będę musiał rozliczyć VAT z tego (...)  »
Faktura zaliczkowa wystawiona w walucie obcej
Gazeta Podatkowa nr 34 (2222) z dnia 28.04.2025, strona 6
Zapłaciłem dostawcy krajowemu zaliczkę w euro na wózek widłowy. Zaliczka została zapłacona w dniu 17 kwietnia 2025 r. natomiast faktura zaliczkowa została wystawiona 19 kwietnia (...)  »
Stosowanie kasy fiskalnej w działalności nierejestrowej
Gazeta Podatkowa nr 34 (2222) z dnia 28.04.2025, strona 6
Zamierzam w okresie od maja do końca września 2025 r. sprzedawać w miejscowości nadmorskiej lody, które będę nabywał od producenta. Nie chcę rejestrować działalności gospodarczej, (...)  »
Zakup od podmiotu wykreślonego z rejestru
Gazeta Podatkowa nr 34 (2222) z dnia 28.04.2025, strona 6
Na cele działalności gospodarczej opodatkowanej VAT w dniu 13 lutego 2025 r. zakupiłem piłę spalinową u podatnika VAT czynnego. Przy sporządzaniu rozliczenia VAT za luty (...)  »
Opodatkowanie VAT kary umownej
Gazeta Podatkowa nr 33 (2221) z dnia 24.04.2025, strona 6
Opodatkowaniu podatkiem VAT podlega odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju. W obrocie gospodarczym podatnicy za niewłaściwe wywiązanie się z zawartej umowy (...)  »
Termin wystawienia faktury na żądanie osoby fizycznej
Gazeta Podatkowa nr 33 (2221) z dnia 24.04.2025, strona 6
W prowadzonym przeze mnie sklepie z materiałami budowlanymi zakupu dokonują zarówno firmy, jak i osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej. Sprzedaż na rzecz osób prywatnych ewidencjonuję (...)  »
Likwidacja działalności po wykreśleniu z rejestru podatników VAT
Gazeta Podatkowa nr 33 (2221) z dnia 24.04.2025, strona 6
Podatnik VAT od ponad roku miał zawieszoną działalność gospodarczą. Urząd skarbowy wkreślił go z rejestru czynnych podatników VAT. W marcu 2025 r. podatnik zamierza zlikwidować (...)  »
Faktura od firmy zagranicznej a rozliczenie importu usług
Gazeta Podatkowa nr 32 (2220) z dnia 22.04.2025, strona 6
Prowadzę działalność gospodarczą (jestem podatnikiem VAT). Świadczę usługi marketingowe. Korzystam z wielu narzędzi ułatwiających wykonywanie usług, w tym ze sztucznej inteligencji. Co miesiąc otrzymuję fakturę (...)  »
Przesłanki odliczenia VAT
Gazeta Podatkowa nr 32 (2220) z dnia 22.04.2025, strona 6
Mam fakturę za ogłoszenie w prasie o sprzedaży firmy. Czy mogę odliczyć VAT wynikający z faktury, jeżeli dotyczy ona transakcji niepodlegającej VAT? Podatnikowi przysługuje prawo (...)  »
Powstanie obowiązku podatkowego w VAT przy usłudze budowlanej
Gazeta Podatkowa nr 32 (2220) z dnia 22.04.2025, strona 6
Zrealizowałem usługę budowlaną na rzecz podatnika VAT. W marcu 2025 r. wykonałem wszystkie prace z tym związane i sporządziłem fakturę. Protokół odbioru prac został podpisany (...)  »
Rozliczenie VAT w przypadku bonów wydanych klientom
Gazeta Podatkowa nr 32 (2220) z dnia 22.04.2025, strona 6
Podatnik prowadzi stację kontroli badań technicznych pojazdów oraz stację napraw samochodów. Chce on przekazywać swoim klientom, którzy będą dokonywać przeglądów technicznych pojazdów, bony rabatowe w (...)  »
Organizacja wyjazdu integracyjnego a VAT marża
Gazeta Podatkowa nr 31 (2219) z dnia 17.04.2025, strona 6
W stosunku do usług turystyki ustawodawca przewidział szczególne procedury dotyczące określania podstawy opodatkowania tych usług. Niekiedy wątpliwości budzi samo zdefiniowanie usług turystyki, a w konsekwencji (...)  »
Zakup odzieży roboczej
Gazeta Podatkowa nr 31 (2219) z dnia 17.04.2025, strona 6
Jestem rolnikiem, czynnym podatnikiem VAT. Na potrzeby prowadzonej działalności rolniczej kupiłem odzież ochronną/roboczą, tj.: buty robocze BHP, półbuty ochronne z noskiem metalowym gobi S1, czapkę (...)  »
Abonament GPS do samochodu a ograniczone prawo do odliczenia VAT
Gazeta Podatkowa nr 31 (2219) z dnia 17.04.2025, strona 6
W prowadzonej działalności gospodarczej posiadam samochody osobowe, które wykorzystuję również na potrzeby osobiste. W jakiej wysokości (50% czy 100%) mogę odliczyć VAT od zakupu abonamentu (...)  »
Obowiązek podatkowy przy imporcie usług
Gazeta Podatkowa nr 30 (2218) z dnia 14.04.2025, strona 6
W lutym 2025 r. kontrahent zagraniczny wykonał dla mnie usługę transportu towarów. Z jaką datą powinienem był wykazać oraz po jakim kursie waluty rozliczyć import (...)  »
Sprzedaż środka trwałego a limit zwolnienia z kasy rejestrującej
Gazeta Podatkowa nr 30 (2218) z dnia 14.04.2025, strona 6
Prowadzę indywidualnie działalność gospodarczą. Nie powstał u mnie dotychczas obowiązek ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kasy rejestrującej. W kwietniu 2025 r. sprzedam osobie fizycznej nieprowadzącej działalności (...)  »
VAT od zakupu towarów z kraju spoza UE i ich transport do innego kraju UE
Gazeta Podatkowa nr 30 (2218) z dnia 14.04.2025, strona 6
Podatnik zakupił towary na terenie Wielkiej Brytanii, które drogą morską będą transportowane do Portugalii, gdzie podatnik wykonuje usługę. Towary te będą wykorzystane przy wykonaniu tej (...)  »
Powiadomienie o powrocie do zwolnienia z VAT
Gazeta Podatkowa nr 30 (2218) z dnia 14.04.2025, strona 6
Od 2019 r. prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną VAT. W ostatnich latach mój obrót ze sprzedaży nie przekroczył 200.000 zł. Chciałbym w 2025 r. powrócić do (...)  »
Najem lokalu użytkowego od osoby mieszkającej poza Polską a VAT
Gazeta Podatkowa nr 29 (2217) z dnia 10.04.2025, strona 6
Zgodnie z podstawową zasadą obowiązek zapłaty podatku VAT ciąży na podatniku, który wykonał czynność opodatkowaną, skutkującą powstaniem obowiązku podatkowego. Czy osoba prywatna niemieszkająca na terenie (...)  »
Poprawa błędnych danych na fakturze
Gazeta Podatkowa nr 29 (2217) z dnia 10.04.2025, strona 6
Otrzymałem fakturę zakupu towarów, na której sprzedawca popełnił błąd w moim adresie. Pozostałe dane na fakturze są prawidłowe. Czy ja jako nabywca mogę wystawić notę (...)  »
Od czego zależy wysokość sankcji w VAT?
Gazeta Podatkowa nr 28 (2216) z dnia 07.04.2025, strona 6
Podatnicy są zobowiązani do prawidłowego rozliczania podatku VAT. W sytuacji gdy podatnik przy rozliczaniu VAT popełni błąd, w wyniku którego zostanie zaniżone zobowiązanie podatkowe czy (...)  »
Rozpoczęcie działalności usługowej a korzystanie ze zwolnienia podmiotowego z VAT
Gazeta Podatkowa nr 28 (2216) z dnia 07.04.2025, strona 6
Planuję rozpocząć działalność gospodarczą, w ramach której będę świadczył usługi montażu klimatyzacji w budynkach służących działalności gospodarczej oraz w domach mieszkalnych. Czy rozpoczynając tego rodzaju (...)  »
Ulga na złe długi w VAT u dłużnika
Gazeta Podatkowa nr 28 (2216) z dnia 07.04.2025, strona 6
Otrzymałem wezwanie z urzędu skarbowego do skorygowania podatku naliczonego w JPK_V7M zgodnie z art. 89b ust. 1 ustawy o VAT (ulga na złe długi). W (...)  »
Dokumentowanie sprzedaży mieszkań wraz z miejscem postojowym
Gazeta Podatkowa nr 27 (2215) z dnia 03.04.2025, strona 6
Deweloper prowadzi inwestycję mieszkaniową. Pod budynkami mieszkalnymi znajdują się hale garażowe. Miejsca postojowe (a raczej prawo do korzystania z miejsca) są sprzedawane wraz z mieszkaniem (...)  »
Odliczenie VAT z faktury za zakup gazu
Gazeta Podatkowa nr 27 (2215) z dnia 03.04.2025, strona 6
Budynek, w którym prowadzę działalność gospodarczą, jest ogrzewany za pomocą instalacji gazowej. W marcu 2025 r. otrzymałem fakturę za gaz wystawioną w dniu 7 lutego (...)  »
Rezygnacja z odliczenia VAT
Gazeta Podatkowa nr 27 (2215) z dnia 03.04.2025, strona 6
Jestem zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT. Dokonuję wyłącznie czynności opodatkowanych VAT. W rozliczeniu JPK_V7M pominąłem jedną fakturę zakupu. Kwota podatku VAT na fakturze jest niewielka. Czy (...)  »
Zwolnienie z VAT a sprzedaż samochodów i ich części
Gazeta Podatkowa nr 26 (2214) z dnia 31.03.2025, strona 6
Przepisy o VAT dają możliwość korzystania przez drobnych przedsiębiorców ze zwolnienia podmiotowego z VAT. Jednak nie wszyscy podatnicy mogą korzystać z tego zwolnienia z VAT. (...)  »
Ewidencjonowanie zaliczki w kasie
Gazeta Podatkowa nr 26 (2214) z dnia 31.03.2025, strona 6
W dniu 28 marca 2025 r. przyjąłem zaliczkę (w gotówce) od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej na poczet dostawy towaru, która będzie miała miejsce w (...)  »
Rozliczenie VAT przy refakturowaniu mediów na najemcę
Gazeta Podatkowa nr 25 (2213) z dnia 27.03.2025, strona 6
Refaktura jest fakturą wystawioną przez podmiot pośredniczący pomiędzy właściwym usługodawcą a rzeczywistym nabywcą tej usługi. Ostateczne obciążenie spoczywa nie na pierwotnym nabywcy usługi, lecz na (...)  »
Spis z natury dla celów VAT przy zawieszeniu działalności
Gazeta Podatkowa nr 25 (2213) z dnia 27.03.2025, strona 6
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną VAT. Planuję ją zawiesić na 4 miesiące. Czy w tej sytuacji będę musiał sporządzić spis z natury dla celów VAT? (...)  »
Rolnik ryczałtowy a odliczenie VAT
Gazeta Podatkowa nr 25 (2213) z dnia 27.03.2025, strona 6
Jestem rolnikiem ryczałtowym prowadzącym gospodarstwo rolne, które specjalizuje się w produkcji roślinnej i zwierzęcej. Zakupuję preparaty żywieniowe oraz korzystam z usług weterynaryjnych. Czy przysługuje mi (...)  »
Puste faktury wystawione przez pracownika a VAT
Gazeta Podatkowa nr 24 (2212) z dnia 24.03.2025, strona 6
W przypadku gdy faktura wskazuje zdarzenie gospodarcze, które w ogóle nie zaistniało bądź zaistniało w innych rozmiarach albo między innymi podmiotami, wówczas mamy do czynienia (...)  »
VAT przy darowiźnie firmy dziecku
Gazeta Podatkowa nr 24 (2212) z dnia 24.03.2025, strona 6
Rozważam przekazanie swojego przedsiębiorstwa (indywidualnej działalności opodatkowanej VAT) - w drodze umowy darowizny - synowi, który prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą, analogiczną do mojej. W ramach (...)  »
Warunki skorzystania z ulgi na złe długi w VAT przez wierzyciela
Gazeta Podatkowa nr 24 (2212) z dnia 24.03.2025, strona 6
Jeden z kontrahentów zalega mi z płatnością za fakturę sprzedaży towaru. Wiem, że w takiej sytuacji mam możliwość korekty podatku należnego w ramach ulgi na (...)  »
Zbiorcza faktura korygująca
Gazeta Podatkowa nr 23 (2211) z dnia 20.03.2025, strona 6
Spółka z o.o. w danym okresie dokonała dostaw towarów na rzecz jednego odbiorcy. Dostaw było 10, ale spółka chce udzielić kontrahentowi rabatu w wysokości 5% (...)  »
Ulga na złe długi w VAT u dłużnika
Gazeta Podatkowa nr 23 (2211) z dnia 20.03.2025, strona 8
Wobec spółki zostało otwarte postępowanie restrukturyzacyjne. W spółce w okresie, kiedy trwa restrukturyzacja, powstał obowiązek korekty wcześniej odliczonego VAT na podstawie art. 89b ustawy o (...)  »
Skutki w VAT wystawienia duplikatu faktury
Gazeta Podatkowa nr 23 (2211) z dnia 20.03.2025, strona 6
W grudniu 2024 r. sprzedałem towar innemu podatnikowi. Transakcję udokumentowałem fakturą z dnia 28 grudnia 2024 r. Nabywca towaru w marcu 2025 r. zwrócił się (...)  »
Nieodpłatne przekazanie towarów a kasa fiskalna
Gazeta Podatkowa nr 22 (2210) z dnia 17.03.2025, strona 6
Nieodpłatne przekazanie osobie prywatnej towaru uznane za sprzedaż w rozumieniu ustawy o VAT, co do zasady, nie podlega ewidencjonowaniu w kasie fiskalnej. Przy czym przepisy (...)  »
Numer rachunku VAT na fakturze
Gazeta Podatkowa nr 22 (2210) z dnia 17.03.2025, strona 6
Otrzymałem fakturę zakupu i podatek VAT z niej wynikający zamierzam wpłacić przy zastosowaniu mechanizmu podzielonej płatności, tj. na rachunek VAT kontrahenta. Czy sprzedawca powinien na (...)  »
Oznaczanie zakupów w JPK_VAT z deklaracją
Gazeta Podatkowa nr 22 (2210) z dnia 17.03.2025, strona 6
Jestem podatnikiem rozliczającym VAT metodą kasową. Na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej dokonuję zakupu różnych towarów i usług, które dokumentowane są fakturami. Czy wszystkie swoje zakupy (...)  »
Dokumentowanie WNT
Gazeta Podatkowa nr 22 (2210) z dnia 17.03.2025, strona 6
W jaki sposób ustalić datę wpływu, datę wystawienia i datę zakupu, które ujmowane są na fakturze wewnętrznej dokumentującej WNT? Jakie jeszcze informacje powinny się na (...)  »
Prawo do odliczenia VAT od zakupu usług gastronomicznych i noclegowych
Gazeta Podatkowa nr 21 (2209) z dnia 13.03.2025, strona 6
Generalnie w zakresie, w jakim towary i usługi są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych, podatnikowi VAT przysługuje prawo do odliczenia VAT. Jednak ustawodawca zastrzegł, że (...)  »
Obowiązek podatkowy w WDT
Gazeta Podatkowa nr 21 (2209) z dnia 13.03.2025, strona 6
Podatnik VAT w dniu 28 lutego 2025 r. wystawił fakturę dokumentującą wewnątrzwspólnotową dostawę towarów. Kiedy w przypadku WDT powstaje obowiązek podatkowy w VAT - czy (...)  »
Przejęcie przedsiębiorstwa w spadku a VAT
Gazeta Podatkowa nr 20 (2208) z dnia 10.03.2025, strona 6
Przejęcie przez jednego ze spadkobierców przedsiębiorstwa w spadku do dalszego jego prowadzenia jest neutralne na gruncie podatku VAT. Także w momencie wygaśnięcia zarządu sukcesyjnego, gdy (...)  »
Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez komornika sądowego
Gazeta Podatkowa nr 20 (2208) z dnia 10.03.2025, strona 6
Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną VAT. Na licytacji komorniczej kupiłem nieruchomość zabudowaną budynkami (magazynami). Fakturę sprzedaży z zastosowaniem 23% stawki VAT w imieniu dłużnika wystawił komornik (...)  »
Wykup samochodu po zakończeniu leasingu z przeznaczeniem na cele osobiste
Gazeta Podatkowa nr 20 (2208) z dnia 10.03.2025, strona 6
Prowadziłem indywidualnie działalność od 7 kwietnia 2021 r., którą zawiesiłem 15 lipca 2022 r. W dniu 1 sierpnia 2024 r. nastąpiła likwidacja firmy. Zawarłem umowę (...)  »
Odliczenie VAT w przypadku leasingu auta osobowego
Gazeta Podatkowa nr 19 (2207) z dnia 06.03.2025, strona 6
Podatnik VAT ma prawo do odliczenia podatku naliczonego w zakresie, w jakim nabywane towary i usługi są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych. Przy czym prawo (...)  »
Otrzymanie duplikatu faktury a prawo do odliczenia VAT
Gazeta Podatkowa nr 19 (2207) z dnia 06.03.2025, strona 6
Jestem rolnikiem zarejestrowanym do celów VAT. Otrzymałem wezwanie do uregulowania należności za fakturę wystawioną w sierpniu 2024 r. Faktury tej nie posiadam, bowiem zaginęła. Na (...)  »
Obowiązek podatkowy w VAT przy wynajmie nieruchomości
Gazeta Podatkowa nr 18 (2206) z dnia 03.03.2025, strona 6
Nasza firma wynajmuje plac utwardzony innemu podatnikowi VAT. W umowie ustalono, że płatność za każdy miesiąc będzie z dołu, tj. np. czynsz za styczeń fakturujemy (...)  »
Stawka VAT do usług związanych z zagospodarowaniem terenów zieleni
Gazeta Podatkowa nr 18 (2206) z dnia 03.03.2025, strona 6
Prowadzimy działalność gospodarczą, w ramach której świadczymy usługi polegające na utrzymaniu i konserwacji terenów zielonych parków i ogrodów (PKWiU 81.30) na terenach gminnych oraz miejskich. (...)  »
Przedwcześnie wystawiona faktura zaliczkowa
Gazeta Podatkowa nr 18 (2206) z dnia 03.03.2025, strona 6
W lutym 2025 r. wystawiłem innej firmie fakturę zaliczkową. Jednak do dnia dzisiejszego nie otrzymałem wpłaty zaliczki. Kontrahent poinformował mnie, że z uwagi na chwilowe (...)  »
Zasady zwrotu nadwyżki podatku VAT
Gazeta Podatkowa nr 17 (2205) z dnia 27.02.2025, strona 6
W przypadku wystąpienia w rozliczeniu za dany okres rozliczeniowy nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, podatnik może nadwyżkę tę wykazać jako kwotę do przeniesienia na następny (...)  »
Wystawienie faktury zaliczkowej przed otrzymaniem zaliczki
Gazeta Podatkowa nr 17 (2205) z dnia 27.02.2025, strona 6
Sprzedawca wystawił fakturę zaliczkową w lutym 2025 r., ale kontrahent wpłaci zaliczkę dopiero w marcu br. Kiedy w takiej sytuacji sprzedawca powinien rozpoznać obowiązek podatkowy (...)  »
Stawka VAT w przypadku budowy budynków
Gazeta Podatkowa nr 16 (2204) z dnia 24.02.2025, strona 6
Budowa obiektów budowlanych lub ich części zasadniczo podlega opodatkowaniu 23% stawką VAT. Jednakże zgodnie z art. 41 ust. 12 pkt 1 ustawy o VAT stawkę (...)  »
Dane dwóch nabywców na fakturze
Gazeta Podatkowa nr 16 (2204) z dnia 24.02.2025, strona 6
Jestem podatnikiem VAT. Sprzedaję firmowy samochód osobowy. Kupującym jest osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, która oczekuje, abym na fakturze wpisał jej dane oraz dane współwłaściciela (...)  »
Obowiązek podatkowy przy refakturowaniu
Gazeta Podatkowa nr 16 (2204) z dnia 24.02.2025, strona 6
Szpital (podatnik VAT) wynajmuje pomieszczenia na rzecz innych podmiotów. Na podstawie umów, na poszczególnych odbiorców refakturuje koszty energii elektrycznej. Kiedy powstał obowiązek podatkowy w VAT (...)  »
Kasa on-line czy kasa wirtualna?
Gazeta Podatkowa nr 15 (2203) z dnia 20.02.2025, strona 6
Obecnie podatnik może nabyć kasę fiskalną on-line, jak i kasę wirtualną. Jednak nie każdy przedsiębiorca może swoją sprzedaż ewidencjonować w kasie wirtualnej. Kasy fiskalne on-line (...)  »
Zwrot kosztów związanych z uznaną reklamacją
Gazeta Podatkowa nr 15 (2203) z dnia 20.02.2025, strona 6
Sprzedaliśmy zagranicznej firmie towary, które po ich odebraniu zostały zareklamowane. Uznaliśmy, że roszczenie nabywcy jest zasadne i zgodziliśmy się pokryć koszt usługi ich malowania. Otrzymaliśmy (...)  »
Wysokość odliczania VAT od samochodów osobowych w 2025 r.
Gazeta Podatkowa nr 15 (2203) z dnia 20.02.2025, strona 6
Czy w 2025 r. mogę w dalszym ciągu odliczać 50% kwoty podatku VAT w odniesieniu do wydatków związanych z samochodami wykorzystywanymi do celów mieszanych? Zgodnie (...)  »
Skutki braku NIP nabywcy na paragonie
Gazeta Podatkowa nr 14 (2202) z dnia 17.02.2025, strona 6
W przypadku gdy sprzedaż dokumentowana jest paragonem fiskalnym, na którym nie zamieszczono NIP nabywcy albo zamieszczono NIP innego podatnika, sprzedawca nie ma prawa do uznania, (...)  »
Termin odliczenia VAT z faktury VAT RR
Gazeta Podatkowa nr 14 (2202) z dnia 17.02.2025, strona 6
Na potrzeby działalności opodatkowanej VAT dokonałem zakupu produktów rolnych u rolnika ryczałtowego. Za fakturę VAT RR zapłaty dokonałem na rachunek bankowy rolnika w listopadzie 2024 (...)  »
Zaliczka otrzymana w okresie zawieszenia a VAT
Gazeta Podatkowa nr 13 (2201) z dnia 13.02.2025, strona 6
Usługi krótkotrwałego zakwaterowania nie są usługami o podobnym charakterze do najmu. Dlatego dla takich usług obowiązek podatkowy powstaje na zasadach ogólnych. Z pytaniem do naszej (...)  »
Błąd w stawce na fakturze nie pozbawia prawa do odliczenia VAT
Gazeta Podatkowa nr 13 (2201) z dnia 13.02.2025, strona 6
Zauważyłem błąd w stawce VAT na fakturze zakupu towaru. Sprzedawca zastosował stawkę 23%, a według mnie powinno być 5%. Czy mogę odliczyć VAT z takiej (...)  »
Termin zwrotu VAT w przypadku korekty rozliczenia VAT
Gazeta Podatkowa nr 13 (2201) z dnia 13.02.2025, strona 6
Znalazłem błąd w rozliczeniu VAT za grudzień 2024 r., w którym wykazana była nadwyżka podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek bankowy w terminie (...)  »
Zakup kasy on-line
Gazeta Podatkowa nr 12 (2200) z dnia 10.02.2025, strona 6
Obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kasy rejestrującej dotyczy podatników, którzy dokonują sprzedaży na rzecz określonych odbiorców, tj. osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników (...)  »
Kasowa metoda rozliczania VAT - termin odliczania podatku od zakupów
Gazeta Podatkowa nr 12 (2200) z dnia 10.02.2025, strona 6
Prowadzę działalność gospodarczą od kilku lat i rozliczam VAT kwartalnie, stosując metodę kasową (jestem małym podatnikiem). W grudniu otrzymałem fakturę zakupu i w tym samym (...)  »
Najem prywatny po likwidacji działalności gospodarczej
Gazeta Podatkowa nr 12 (2200) z dnia 10.02.2025, strona 6
Jestem czynnym podatnikiem VAT. W ramach działalności gospodarczej m.in. wynajmuję mieszkania. Od najmu wykazuję VAT należny. W najbliższym czasie zamierzam zlikwidować "typową" działalność, a najem (...)  »
Otrzymanie faktury WNT przed dostawą towaru
Gazeta Podatkowa nr 11 (2199) z dnia 06.02.2025, strona 6
W grudniu 2024 r. złożyłem w firmie niemieckiej zamówienie na zakup towarów. W grudniu 2024 r. także otrzymałem z tej firmy fakturę. Do lutego 2025 (...)  »
Faktura korygująca u nabywcy
Gazeta Podatkowa nr 11 (2199) z dnia 06.02.2025, strona 6
W dniu 23 stycznia 2025 r. odebrałem duplikat faktury korygującej od nabywcy. Pierwotna faktura korygująca (sporządzona we wrześniu 2024 r.) do mnie w ogóle nie (...)  »
Stosowanie kasy z papierowym zapisem kopii
Gazeta Podatkowa nr 11 (2199) z dnia 06.02.2025, strona 6
Sprzedaż w prowadzonej działalności na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej ewidencjonuję przy zastosowaniu starej kasy fiskalnej z papierowym zapisem kopii. Do kiedy mogę jej (...)  »
Sprzedaż usług elektronicznych poza Polskę na rzecz konsumenta
Gazeta Podatkowa nr 10 (2198) z dnia 03.02.2025, strona 6
Sprzedaję swoje autorskie e-booki dla osób indywidualnych w krajach UE i poza UE za pomocą platform wysyłkowych. Siedzibę swojej działalności mam tylko na terenie Polski (...)  »
Moment ewidencjonowania zaliczki w kasie fiskalnej
Gazeta Podatkowa nr 10 (2198) z dnia 03.02.2025, strona 6
Prowadzę działalność nierejestrową w branży beauty. Sprzedaż ewidencjonuję w kasie fiskalnej. W grudniu 2024 r. otrzymałam zadatek na poczet usługi, którą wykonałam w styczniu 2025 (...)  »
Informacja o spisie z natury dla celów VAT
Gazeta Podatkowa nr 10 (2198) z dnia 03.02.2025, strona 6
Z dniem 31 stycznia br. zlikwidowałem jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną VAT. Na dzień jej zakończenia nie posiadałem żadnych towarów i materiałów. Cały firmowy majątek udało (...)  »
Duplikat faktury uproszczonej
Gazeta Podatkowa nr 9 (2197) z dnia 30.01.2025, strona 6
Paragon dokumentujący sprzedaż do kwoty 450 zł brutto lub 100 euro, zawierający NIP nabywcy, można zasadniczo uznać za tzw. fakturę uproszczoną. W praktyce więc nabywca (...)  »
Termin odliczenia VAT
Gazeta Podatkowa nr 9 (2197) z dnia 30.01.2025, strona 6
W grudniu 2024 r. otrzymałem fakturę zakupu towaru handlowego wystawioną w grudniu 2024 r. Czy wynikający z niej podatek VAT mogę odliczyć w rozliczeniu za (...)  »
Zwrot VAT w przypadku braku sprzedaży
Gazeta Podatkowa nr 9 (2197) z dnia 30.01.2025, strona 6
W maju 2024 r. rozpocząłem działalność gospodarczą i zarejestrowałem się do celów VAT. Od tego momentu ponoszę nakłady udokumentowane fakturami na inwestycję, która będzie służyła (...)  »
Obowiązek wystawienia faktury przez prosumenta energii elektrycznej
Gazeta Podatkowa nr 8 (2196) z dnia 27.01.2025, strona 6
Wprowadzający (podatnik VAT) nadwyżki energii wyprodukowanej przez panele fotowoltaiczne do sieci energetycznej uzyskuje za nie tzw. depozyt prosumencki, którego wysokość jest ustalana na podstawie przepisów (...)  »
Skutki braku na fakturze oznaczenia "mechanizm podzielonej płatności"
Gazeta Podatkowa nr 8 (2196) z dnia 27.01.2025, strona 6
Sprzedawca towaru, mimo obowiązku, nie zamieścił na fakturze za roboty budowlane na kwotę 40.000 zł oznaczenia "mechanizm podzielonej płatności". Nabywca należność za fakturę uregulował bez (...)  »
Termin zwrotu VAT w przypadku likwidacji działalności
Gazeta Podatkowa nr 8 (2196) z dnia 27.01.2025, strona 6
Sporządziłem rozliczenie JPK_VAT wraz z deklaracją za grudzień 2024 r. W rozliczeniu za ten miesiąc nie wykazałem sprzedaży (nie wystąpiła), przy czym wykazałem VAT należny (...)  »
Korekta faktury z adnotacją "metoda kasowa" w JPK_VAT
Gazeta Podatkowa nr 7 (2195) z dnia 23.01.2025, strona 6
Prowadzę działalność gospodarczą. Jestem podatnikiem VAT. Od podatnika rozliczającego VAT metodą kasową otrzymałem korektę faktury in minus. Kiedy powinienem ująć tę korektę w pliku JPK_VAT? (...)  »
Opłata za korzystanie z chmury a VAT
Gazeta Podatkowa nr 7 (2195) z dnia 23.01.2025, strona 6
Jestem podatnikiem zwolnionym podmiotowo z VAT. Co miesiąc ponoszę koszty związane z korzystaniem z chmury. Opłatę uiszczam na rzecz zagranicznej firmy. Czy w związku z (...)  »
Jedna kasa w dwóch punktach sprzedaży
Gazeta Podatkowa nr 7 (2195) z dnia 23.01.2025, strona 6
Prowadzę sklep z odzieżą (w lokalu na jednym z osiedli), w którym sprzedaż ewidencjonuję przy zastosowaniu kasy rejestrującej. Planuję dodatkowo sprzedawać odzież w niedziele na (...)  »
Rozliczanie najmu prywatnego przez podatnika VAT
Gazeta Podatkowa nr 7 (2195) z dnia 23.01.2025, strona 6
Podatnik VAT prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą planuje wynająć prywatne mieszkanie na cele mieszkaniowe. Czy przychody uzyskiwane z najmu powinien uwzględniać w rozliczeniu dla celów VAT? (...)  »
Limit 100.000 euro przy zwolnieniu SME dla polskiego podatnika  | NOWE PRAWO 2025
Gazeta Podatkowa nr 6 (2194) z dnia 20.01.2025, strona 6
Na próg rocznego obrotu, który stanowi podstawę zwolnienia w ramach procedury SME, składa się wyłącznie całkowita wartość dokonanych dostaw towarów i świadczonych usług przez podatnika (...)  »
Kolejna faktura korygująca
Gazeta Podatkowa nr 6 (2194) z dnia 20.01.2025, strona 6
Wystawiłem fakturę sprzedaży towaru handlowego spółce z o.o. Na skutek złożonej przez kontrahenta reklamacji wystawiłem fakturę korygującą. Następnie, za moją zgodą, spółka zwróciła część zakupionego (...)  »
Rozliczanie podatku VAT w przypadku WSTO
Gazeta Podatkowa nr 5 (2193) z dnia 16.01.2025, strona 6
Zasadniczo miejscem dostawy w przypadku WSTO jest kraj, w którym towary znajdują się w momencie zakończenia wysyłki lub transportu do nabywcy, czyli kraj konsumenta. Natomiast (...)  »
Przekształcenie działalności a sporządzenie spisu z natury
Gazeta Podatkowa nr 5 (2193) z dnia 16.01.2025, strona 6
Prowadzę indywidualnie działalność gospodarczą i jestem czynnym podatnikiem VAT. Działalność tę planuję przekształcić w spółkę z o.o. Czy planowane przekształcenie pociąga za sobą obowiązek sporządzenia (...)  »
ARCHIWUM działu VAT i akcyza »
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.